【頒布時(shí)間】1982-10-30【標(biāo)題】鐵路更新改造資金管理試行辦法【發(fā)文號】【失效時(shí)間】【頒布單位】鐵道部
【法規(guī)全文】
鐵路更新改造資金管理試行辦法
1982年10月30日，鐵道部
為了加強(qiáng)鐵路運(yùn)營企業(yè)、施工企業(yè)、工業(yè)企業(yè)、供銷企業(yè)的更新改造資金的管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高資金的使用效益，根據(jù)國務(wù)院國發(fā)（1980）162、286號，（1982）61號文件和財(cái)政部、中國人民銀行、中國人民建設(shè)銀行《關(guān)于企業(yè)更新改造資金管理的通知》精神，制定本辦法。
一、鐵道部門的更新改造投資計(jì)劃，實(shí)行總額控制，分級管理的原則。鐵道部在國家規(guī)定的更新改造投資計(jì)劃總額范圍內(nèi)，批準(zhǔn)和調(diào)整部管更新改造項(xiàng)目的年度投資計(jì)劃；核定和調(diào)整各鐵路局所管項(xiàng)目的年度投資計(jì)劃總額。各鐵路局在鐵道部核定的年度投資計(jì)劃范圍內(nèi)及利用本局歷年更新改造資金結(jié)余，批準(zhǔn)和調(diào)整局管項(xiàng)目的年度計(jì)劃，并報(bào)鐵道部備案。超過鐵道部核定的投資計(jì)劃總額的（不包括鐵路局所屬工附業(yè)單位自提自用的部分），必須事先報(bào)經(jīng)鐵道部批準(zhǔn)。
二、確定更新改造項(xiàng)目，必須經(jīng)過可行性研究，技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，落實(shí)建設(shè)條件，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦事。防止盲目投資，重復(fù)建設(shè)。
三、鐵道部下達(dá)和調(diào)整鐵路局、部屬工廠、供銷企業(yè)的年度更新改造項(xiàng)目投資計(jì)劃，核定和調(diào)整局管項(xiàng)目投資計(jì)劃總額，同時(shí)抄送建設(shè)銀行總行、有關(guān)省、市、自治區(qū)分行、鐵路局、部屬工廠、供銷企業(yè)的經(jīng)辦行。鐵路局批準(zhǔn)下達(dá)鐵路分局的年度投資計(jì)劃，同時(shí)抄送經(jīng)辦行。各級建設(shè)銀行應(yīng)根據(jù)下達(dá)的投資計(jì)劃，在開戶單位的更新改造資金存款內(nèi)供應(yīng)資金。
四、企業(yè)的更新改造資金同人民銀行貸款合用的，由人民銀行管理；同財(cái)政撥款、建設(shè)銀行貸款合用的，由建設(shè)銀行管理；同人民銀行、建設(shè)銀行兩行分別貸款合用的，現(xiàn)在是誰管的仍由誰管理。
五、更新改造項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金和更新改造資金歷年的結(jié)余，因已參加流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，不再劃轉(zhuǎn)建設(shè)銀行。以后年度因調(diào)整投資計(jì)劃而由更新改造資金調(diào)整周轉(zhuǎn)金定額，仍由人民銀行辦理。利用歷年結(jié)余的更新改造資金安排當(dāng)年更新改造項(xiàng)目的，應(yīng)轉(zhuǎn)存建設(shè)銀行。
六、鐵路局和部屬工廠、供銷企業(yè)用于更新改造的各種資金，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌安排，合理使用，并應(yīng)編制更新改造財(cái)務(wù)計(jì)劃，送經(jīng)辦行。
七、鐵道部集中提存的更新改造資金，按照提取進(jìn)度存入建設(shè)銀行總行，并根據(jù)當(dāng)年更新改造投資計(jì)劃，按月下?lián)荑F路局及直屬單位。存入經(jīng)辦行更新改造資金戶。
八、鐵道部屬工廠和部屬供銷企業(yè)，以及鐵路局所屬工附業(yè)單位提存留用的更新改造資金，凡已確定用于當(dāng)年更新改造的，應(yīng)按提取進(jìn)度存入經(jīng)辦行，先存后用；凡未確定用于更新改造的，仍應(yīng)在人民銀行專戶存儲(chǔ)。
九、鐵路局所屬的運(yùn)營單位和大修單位承建更新改造項(xiàng)目應(yīng)收取的工程價(jià)款，上級單位根據(jù)工程進(jìn)度和實(shí)際需要，通過建設(shè)銀行分次匯撥各單位的存款戶。
十、鐵路施工企業(yè)及所屬單位的年度更新改造計(jì)劃，應(yīng)送經(jīng)辦行，其管理方法仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。
十一、鐵道部及所屬單位在建設(shè)銀行的更新改造資金存款，按月息1．5‰計(jì)算利息。
十二、鐵路局、部屬工廠和部屬供銷企業(yè)進(jìn)行更新改造措施工程，由于更新改造資金的提取和撥入同使用時(shí)間不一致，暫時(shí)發(fā)生資金不足，經(jīng)辦行可在上級行分配的貸款指標(biāo)范圍內(nèi)，核實(shí)發(fā)放臨時(shí)性周轉(zhuǎn)貸款，貸款期一般為半年，最長不得超過一年。月息4．2‰，逾期貸款加收利息的20％，挪用貸款加罰利息的50％。此項(xiàng)貸款，用企業(yè)以后提取和上級撥入的更新改造資金及利潤留成中的生產(chǎn)發(fā)展基金歸還，不得擠占應(yīng)上繳國家的稅利。
十三、各單位承建的更新改造措施項(xiàng)目，要根據(jù)計(jì)劃編制施工預(yù)算，按規(guī)定程度報(bào)經(jīng)審查批準(zhǔn)后，作為簽訂承包合同和結(jié)算工程價(jià)款的依據(jù)，并按開工預(yù)撥、月估季驗(yàn)、竣工結(jié)算的辦法進(jìn)行撥款和清算。工程完工后，應(yīng)編制更新改造項(xiàng)目竣工決算表，連同末次計(jì)價(jià)表（比照基建施工單位計(jì)價(jià)表）辦理竣工驗(yàn)收和清算手續(xù)。施工預(yù)算、承包合同、竣工結(jié)算表要及時(shí)送經(jīng)辦行，據(jù)以監(jiān)督撥款。
十四、工期短，計(jì)劃投資額小的項(xiàng)目，可根據(jù)施工預(yù)算，按實(shí)際需要分次撥款，竣工后一次辦理結(jié)算，對機(jī)車車輛及設(shè)備工器具購置，按照批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃核實(shí)撥付；對自制設(shè)備，按計(jì)劃分次撥款，竣工后進(jìn)行清算。
十五、路外單位和路內(nèi)基建施工企業(yè)承建更新改造項(xiàng)目，其盈虧及所提企獎(jiǎng)和留成按照建筑安裝企業(yè)的有關(guān)規(guī)定辦理。鐵路局所屬運(yùn)營單位和大修單位承建更新改造措施項(xiàng)目，按預(yù)算清算，在更新改造資金中單獨(dú)反映。鐵路局匯總以后，所得盈余，百分之二十歸鐵路局支配，其余部分由鐵路局按照部、局更新改造項(xiàng)目投資的比例，分別退還部、局的更新改造資金存款戶。
十六、上級撥入的更新改造資金年末結(jié)余和項(xiàng)目竣工以后多余的資金，屬于部管項(xiàng)目的退回鐵道部，屬于企業(yè)自有的仍歸企業(yè)所有。
十七、鐵路局更新改造資金在不影響當(dāng)年執(zhí)行更新改造計(jì)劃的前提下，可與企業(yè)流動(dòng)資金、大修理基金臨時(shí)調(diào)劑使用。
鐵路局、部屬工廠和供銷企業(yè)應(yīng)在提報(bào)原規(guī)定的季度決算時(shí)，同時(shí)向經(jīng)辦行填報(bào)更新改造資金使用情況表，并按表列有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行核算。
十八、鐵路局、部屬工廠和供銷企業(yè)使用更新改造資金，應(yīng)接受經(jīng)辦行的監(jiān)督檢查。經(jīng)辦行有權(quán)調(diào)閱有關(guān)資料。
十九、鐵道部機(jī)務(wù)局、車輛局、基建總局、工業(yè)總局、物資管理局和各直屬單位、各大專院校的更新改造項(xiàng)目，其存款和使用辦法均比照本通知辦理。
二十、各鐵路局、工程局、鐵道部主管局（公司）、部屬工廠和供銷企業(yè)以及建設(shè)銀行，可以根據(jù)本辦法的精神結(jié)合實(shí)際情況，作出補(bǔ)充規(guī)定，并報(bào)鐵道部、建設(shè)銀行總行備案。
【法規(guī)全文】
鐵路更新改造資金管理試行辦法
鐵道部
鐵路更新改造資金管理試行辦法
1982年10月30日，鐵道部
為了加強(qiáng)鐵路運(yùn)營企業(yè)、施工企業(yè)、工業(yè)企業(yè)、供銷企業(yè)的更新改造資金的管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高資金的使用效益，根據(jù)國務(wù)院國發(fā)（1980）162、286號，（1982）61號文件和財(cái)政部、中國人民銀行、中國人民建設(shè)銀行《關(guān)于企業(yè)更新改造資金管理的通知》精神，制定本辦法。
一、鐵道部門的更新改造投資計(jì)劃，實(shí)行總額控制，分級管理的原則。鐵道部在國家規(guī)定的更新改造投資計(jì)劃總額范圍內(nèi)，批準(zhǔn)和調(diào)整部管更新改造項(xiàng)目的年度投資計(jì)劃；核定和調(diào)整各鐵路局所管項(xiàng)目的年度投資計(jì)劃總額。各鐵路局在鐵道部核定的年度投資計(jì)劃范圍內(nèi)及利用本局歷年更新改造資金結(jié)余，批準(zhǔn)和調(diào)整局管項(xiàng)目的年度計(jì)劃，并報(bào)鐵道部備案。超過鐵道部核定的投資計(jì)劃總額的（不包括鐵路局所屬工附業(yè)單位自提自用的部分），必須事先報(bào)經(jīng)鐵道部批準(zhǔn)。
二、確定更新改造項(xiàng)目，必須經(jīng)過可行性研究，技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，落實(shí)建設(shè)條件，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦事。防止盲目投資，重復(fù)建設(shè)。
三、鐵道部下達(dá)和調(diào)整鐵路局、部屬工廠、供銷企業(yè)的年度更新改造項(xiàng)目投資計(jì)劃，核定和調(diào)整局管項(xiàng)目投資計(jì)劃總額，同時(shí)抄送建設(shè)銀行總行、有關(guān)省、市、自治區(qū)分行、鐵路局、部屬工廠、供銷企業(yè)的經(jīng)辦行。鐵路局批準(zhǔn)下達(dá)鐵路分局的年度投資計(jì)劃，同時(shí)抄送經(jīng)辦行。各級建設(shè)銀行應(yīng)根據(jù)下達(dá)的投資計(jì)劃，在開戶單位的更新改造資金存款內(nèi)供應(yīng)資金。
四、企業(yè)的更新改造資金同人民銀行貸款合用的，由人民銀行管理；同財(cái)政撥款、建設(shè)銀行貸款合用的，由建設(shè)銀行管理；同人民銀行、建設(shè)銀行兩行分別貸款合用的，現(xiàn)在是誰管的仍由誰管理。
五、更新改造項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金和更新改造資金歷年的結(jié)余，因已參加流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，不再劃轉(zhuǎn)建設(shè)銀行。以后年度因調(diào)整投資計(jì)劃而由更新改造資金調(diào)整周轉(zhuǎn)金定額，仍由人民銀行辦理。利用歷年結(jié)余的更新改造資金安排當(dāng)年更新改造項(xiàng)目的，應(yīng)轉(zhuǎn)存建設(shè)銀行。
六、鐵路局和部屬工廠、供銷企業(yè)用于更新改造的各種資金，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌安排，合理使用，并應(yīng)編制更新改造財(cái)務(wù)計(jì)劃，送經(jīng)辦行。
七、鐵道部集中提存的更新改造資金，按照提取進(jìn)度存入建設(shè)銀行總行，并根據(jù)當(dāng)年更新改造投資計(jì)劃，按月下?lián)荑F路局及直屬單位。存入經(jīng)辦行更新改造資金戶。
八、鐵道部屬工廠和部屬供銷企業(yè)，以及鐵路局所屬工附業(yè)單位提存留用的更新改造資金，凡已確定用于當(dāng)年更新改造的，應(yīng)按提取進(jìn)度存入經(jīng)辦行，先存后用；凡未確定用于更新改造的，仍應(yīng)在人民銀行專戶存儲(chǔ)。
九、鐵路局所屬的運(yùn)營單位和大修單位承建更新改造項(xiàng)目應(yīng)收取的工程價(jià)款，上級單位根據(jù)工程進(jìn)度和實(shí)際需要，通過建設(shè)銀行分次匯撥各單位的存款戶。
十、鐵路施工企業(yè)及所屬單位的年度更新改造計(jì)劃，應(yīng)送經(jīng)辦行，其管理方法仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。
十一、鐵道部及所屬單位在建設(shè)銀行的更新改造資金存款，按月息1．5‰計(jì)算利息。
十二、鐵路局、部屬工廠和部屬供銷企業(yè)進(jìn)行更新改造措施工程，由于更新改造資金的提取和撥入同使用時(shí)間不一致，暫時(shí)發(fā)生資金不足，經(jīng)辦行可在上級行分配的貸款指標(biāo)范圍內(nèi)，核實(shí)發(fā)放臨時(shí)性周轉(zhuǎn)貸款，貸款期一般為半年，最長不得超過一年。月息4．2‰，逾期貸款加收利息的20％，挪用貸款加罰利息的50％。此項(xiàng)貸款，用企業(yè)以后提取和上級撥入的更新改造資金及利潤留成中的生產(chǎn)發(fā)展基金歸還，不得擠占應(yīng)上繳國家的稅利。
十三、各單位承建的更新改造措施項(xiàng)目，要根據(jù)計(jì)劃編制施工預(yù)算，按規(guī)定程度報(bào)經(jīng)審查批準(zhǔn)后，作為簽訂承包合同和結(jié)算工程價(jià)款的依據(jù)，并按開工預(yù)撥、月估季驗(yàn)、竣工結(jié)算的辦法進(jìn)行撥款和清算。工程完工后，應(yīng)編制更新改造項(xiàng)目竣工決算表，連同末次計(jì)價(jià)表（比照基建施工單位計(jì)價(jià)表）辦理竣工驗(yàn)收和清算手續(xù)。施工預(yù)算、承包合同、竣工結(jié)算表要及時(shí)送經(jīng)辦行，據(jù)以監(jiān)督撥款。
十四、工期短，計(jì)劃投資額小的項(xiàng)目，可根據(jù)施工預(yù)算，按實(shí)際需要分次撥款，竣工后一次辦理結(jié)算，對機(jī)車車輛及設(shè)備工器具購置，按照批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃核實(shí)撥付；對自制設(shè)備，按計(jì)劃分次撥款，竣工后進(jìn)行清算。
十五、路外單位和路內(nèi)基建施工企業(yè)承建更新改造項(xiàng)目，其盈虧及所提企獎(jiǎng)和留成按照建筑安裝企業(yè)的有關(guān)規(guī)定辦理。鐵路局所屬運(yùn)營單位和大修單位承建更新改造措施項(xiàng)目，按預(yù)算清算，在更新改造資金中單獨(dú)反映。鐵路局匯總以后，所得盈余，百分之二十歸鐵路局支配，其余部分由鐵路局按照部、局更新改造項(xiàng)目投資的比例，分別退還部、局的更新改造資金存款戶。
十六、上級撥入的更新改造資金年末結(jié)余和項(xiàng)目竣工以后多余的資金，屬于部管項(xiàng)目的退回鐵道部，屬于企業(yè)自有的仍歸企業(yè)所有。
十七、鐵路局更新改造資金在不影響當(dāng)年執(zhí)行更新改造計(jì)劃的前提下，可與企業(yè)流動(dòng)資金、大修理基金臨時(shí)調(diào)劑使用。
鐵路局、部屬工廠和供銷企業(yè)應(yīng)在提報(bào)原規(guī)定的季度決算時(shí)，同時(shí)向經(jīng)辦行填報(bào)更新改造資金使用情況表，并按表列有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行核算。
十八、鐵路局、部屬工廠和供銷企業(yè)使用更新改造資金，應(yīng)接受經(jīng)辦行的監(jiān)督檢查。經(jīng)辦行有權(quán)調(diào)閱有關(guān)資料。
十九、鐵道部機(jī)務(wù)局、車輛局、基建總局、工業(yè)總局、物資管理局和各直屬單位、各大專院校的更新改造項(xiàng)目，其存款和使用辦法均比照本通知辦理。
二十、各鐵路局、工程局、鐵道部主管局（公司）、部屬工廠和供銷企業(yè)以及建設(shè)銀行，可以根據(jù)本辦法的精神結(jié)合實(shí)際情況，作出補(bǔ)充規(guī)定，并報(bào)鐵道部、建設(shè)銀行總行備案。
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