【頒布時間】1993-11-15【標(biāo)題】關(guān)于印發(fā)《鐵路內(nèi)部往來結(jié)算暫行辦法》的通知【發(fā)文號】【失效時間】【頒布單位】鐵道部【法規(guī)來源】
【法規(guī)全文】
關(guān)于印發(fā)《鐵路內(nèi)部往來結(jié)算暫行辦法》的通知
1993年11月15日,鐵道部
目前,鐵路生產(chǎn)、建設(shè)資金供求矛盾日益激化,嚴(yán)重制約鐵路建設(shè)、運輸、工業(yè)生產(chǎn)和物資供應(yīng)的正常進行。為了緩解這些矛盾,一方面需要向國家爭取各項政策,努力改善外部環(huán)境;另一方面須挖掘內(nèi)部資金潛力,加強資金管理、調(diào)度,減少在途及停留環(huán)節(jié),加速周轉(zhuǎn),提高資金利用率,使有限的資金充分發(fā)揮作用。為此,決定實行內(nèi)部結(jié)算制度?,F(xiàn)將《鐵路內(nèi)部往來結(jié)算暫行辦法》發(fā)給你們,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
附件:鐵路內(nèi)部往來結(jié)算暫行辦法
第一條 為加速資金周轉(zhuǎn),減少資金在途和滯留環(huán)節(jié),調(diào)節(jié)資金余缺,緩解資金供求矛盾,提高資金使用效率,保證鐵路重點工程建設(shè)資金供應(yīng),適應(yīng)不斷發(fā)生的新情況的需要,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于內(nèi)部往來中與下列結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的部屬單位(包括總公司所屬單位):
1.進口鋼軌(材)、空調(diào)機結(jié)算;
2.落實冶金部國家經(jīng)貿(mào)委〔1993〕冶金字第292號文有關(guān)的結(jié)算;
3.內(nèi)部清欠結(jié)算。
凡與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的單位及財務(wù)司各有關(guān)處在資金中心設(shè)立內(nèi)部往來專戶辦理結(jié)算。
第三條 為加強責(zé)任感,按經(jīng)濟規(guī)律辦事,明確相互經(jīng)濟利益,對結(jié)算過程中占用資金的單位比照人民銀行規(guī)定的同期貸款利率核收資金使用費。
第四條 凡由資金中心墊款結(jié)算的成批進口采購業(yè)務(wù),在其發(fā)生前15天,由物資總公司財務(wù)處向資金中心提供墊款計劃及供貨合同副本(或復(fù)印件),資金中心據(jù)此籌款。
第五條 采購業(yè)務(wù)發(fā)生后,由物資總公司按收貨單位歸集發(fā)票、質(zhì)量證明書及其他據(jù)以付款的有關(guān)憑證復(fù)印件,審核后作出付款確認(rèn),匯總報送資金中心。
第六條 資金中心根據(jù)物資總公司審核后作出的付款確認(rèn),辦理資金的及時承付。
第七條 物資總公司應(yīng)在資金中心貨款承付的10日內(nèi),向資金中心提供進口物資的用戶分配清單,資金中心據(jù)此向用戶扣款,超過10日,資金中心開始對占用的資金向物資總公司計收資金使用費。
第八條 結(jié)算過程中發(fā)生的貨物品名、規(guī)格、質(zhì)量等內(nèi)容與供貨合同不符時,由物資總公司按規(guī)定程序解決,由于物資總公司責(zé)任造成的資金占用,其使用費由物資總公司承擔(dān)。
第九條 根據(jù)冶金部、國家經(jīng)貿(mào)委〔1993〕冶金字第292號文規(guī)定和鐵道部鐵物函〔1993〕467號要求,用料單位承付確有困難時,由各物資分公司墊付,資金由物資總公司調(diào)劑。
第十條 物資總公司由此增占的資金,內(nèi)部難以調(diào)劑時,資金中心以內(nèi)部臨時借款解決,比照銀行同等利率收取資金使用費。
第十一條 物資總公司逐月向資金中心報送代墊路內(nèi)單位鋼廠料款情況表,資金中心確認(rèn)后,據(jù)此向有關(guān)單位扣款,同時,計收資金使用費。
第十二條 內(nèi)部清欠主要包括:路內(nèi)各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”;對部逾期不還的借款;欠繳部的各種稅、利、費等。
第十三條 路內(nèi)各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”,由部財務(wù)司委托部資金中心負(fù)責(zé)組織定期清理。由債權(quán)人提報欠款清單,經(jīng)債務(wù)人簽認(rèn)后,由資金中心牽頭負(fù)責(zé)扣款。
第十四條 凡向部借款的單位,逾期不還影響資金中心資金使用者,由資金中心按照借款合同的規(guī)定,向借款單位扣款。
第十五條 資金中心將按季度組織清理拖欠上繳部的各種稅、利、費等,季度決算上報后的10日內(nèi),欠款單位應(yīng)主動向部繳款,逾期不上繳者,財務(wù)司將委托資金中心扣款。
第十六條 上述內(nèi)部往來結(jié)算扣款,資金中心區(qū)別不同業(yè)務(wù),依據(jù):
1.進口物資用戶分配清單;
2.代墊路內(nèi)單位鋼廠料款情況表;
3.“三角債”情況簽認(rèn)表;
4.借款合同;
5.財務(wù)司有關(guān)處的扣款轉(zhuǎn)帳通知。
分別通知財務(wù)司有關(guān)處從基建撥款、機車車輛購置費、部管更改、大修撥款、轉(zhuǎn)產(chǎn)補貼及運營上下級往來中抵扣。
第十七條 扣款時由資金中心開出通知書,分別通知財務(wù)司運營、基建處列帳,同時由運營、基建處通知被扣款單位列帳核算。
第十八條 結(jié)算過程中發(fā)生糾紛時,屬內(nèi)部糾紛,由財務(wù)司仲裁;涉外糾紛按規(guī)定程序處理。資金中心負(fù)責(zé)內(nèi)部裁定結(jié)果的執(zhí)行。
第十九條 本辦法自發(fā)布之日起實行,由鐵道部財務(wù)司負(fù)責(zé)解釋。
【法規(guī)全文】
關(guān)于印發(fā)《鐵路內(nèi)部往來結(jié)算暫行辦法》的通知
鐵道部
關(guān)于印發(fā)《鐵路內(nèi)部往來結(jié)算暫行辦法》的通知
1993年11月15日,鐵道部
目前,鐵路生產(chǎn)、建設(shè)資金供求矛盾日益激化,嚴(yán)重制約鐵路建設(shè)、運輸、工業(yè)生產(chǎn)和物資供應(yīng)的正常進行。為了緩解這些矛盾,一方面需要向國家爭取各項政策,努力改善外部環(huán)境;另一方面須挖掘內(nèi)部資金潛力,加強資金管理、調(diào)度,減少在途及停留環(huán)節(jié),加速周轉(zhuǎn),提高資金利用率,使有限的資金充分發(fā)揮作用。為此,決定實行內(nèi)部結(jié)算制度?,F(xiàn)將《鐵路內(nèi)部往來結(jié)算暫行辦法》發(fā)給你們,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
附件:鐵路內(nèi)部往來結(jié)算暫行辦法
第一條 為加速資金周轉(zhuǎn),減少資金在途和滯留環(huán)節(jié),調(diào)節(jié)資金余缺,緩解資金供求矛盾,提高資金使用效率,保證鐵路重點工程建設(shè)資金供應(yīng),適應(yīng)不斷發(fā)生的新情況的需要,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于內(nèi)部往來中與下列結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的部屬單位(包括總公司所屬單位):
1.進口鋼軌(材)、空調(diào)機結(jié)算;
2.落實冶金部國家經(jīng)貿(mào)委〔1993〕冶金字第292號文有關(guān)的結(jié)算;
3.內(nèi)部清欠結(jié)算。
凡與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的單位及財務(wù)司各有關(guān)處在資金中心設(shè)立內(nèi)部往來專戶辦理結(jié)算。
第三條 為加強責(zé)任感,按經(jīng)濟規(guī)律辦事,明確相互經(jīng)濟利益,對結(jié)算過程中占用資金的單位比照人民銀行規(guī)定的同期貸款利率核收資金使用費。
第四條 凡由資金中心墊款結(jié)算的成批進口采購業(yè)務(wù),在其發(fā)生前15天,由物資總公司財務(wù)處向資金中心提供墊款計劃及供貨合同副本(或復(fù)印件),資金中心據(jù)此籌款。
第五條 采購業(yè)務(wù)發(fā)生后,由物資總公司按收貨單位歸集發(fā)票、質(zhì)量證明書及其他據(jù)以付款的有關(guān)憑證復(fù)印件,審核后作出付款確認(rèn),匯總報送資金中心。
第六條 資金中心根據(jù)物資總公司審核后作出的付款確認(rèn),辦理資金的及時承付。
第七條 物資總公司應(yīng)在資金中心貨款承付的10日內(nèi),向資金中心提供進口物資的用戶分配清單,資金中心據(jù)此向用戶扣款,超過10日,資金中心開始對占用的資金向物資總公司計收資金使用費。
第八條 結(jié)算過程中發(fā)生的貨物品名、規(guī)格、質(zhì)量等內(nèi)容與供貨合同不符時,由物資總公司按規(guī)定程序解決,由于物資總公司責(zé)任造成的資金占用,其使用費由物資總公司承擔(dān)。
第九條 根據(jù)冶金部、國家經(jīng)貿(mào)委〔1993〕冶金字第292號文規(guī)定和鐵道部鐵物函〔1993〕467號要求,用料單位承付確有困難時,由各物資分公司墊付,資金由物資總公司調(diào)劑。
第十條 物資總公司由此增占的資金,內(nèi)部難以調(diào)劑時,資金中心以內(nèi)部臨時借款解決,比照銀行同等利率收取資金使用費。
第十一條 物資總公司逐月向資金中心報送代墊路內(nèi)單位鋼廠料款情況表,資金中心確認(rèn)后,據(jù)此向有關(guān)單位扣款,同時,計收資金使用費。
第十二條 內(nèi)部清欠主要包括:路內(nèi)各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”;對部逾期不還的借款;欠繳部的各種稅、利、費等。
第十三條 路內(nèi)各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”,由部財務(wù)司委托部資金中心負(fù)責(zé)組織定期清理。由債權(quán)人提報欠款清單,經(jīng)債務(wù)人簽認(rèn)后,由資金中心牽頭負(fù)責(zé)扣款。
第十四條 凡向部借款的單位,逾期不還影響資金中心資金使用者,由資金中心按照借款合同的規(guī)定,向借款單位扣款。
第十五條 資金中心將按季度組織清理拖欠上繳部的各種稅、利、費等,季度決算上報后的10日內(nèi),欠款單位應(yīng)主動向部繳款,逾期不上繳者,財務(wù)司將委托資金中心扣款。
第十六條 上述內(nèi)部往來結(jié)算扣款,資金中心區(qū)別不同業(yè)務(wù),依據(jù):
1.進口物資用戶分配清單;
2.代墊路內(nèi)單位鋼廠料款情況表;
3.“三角債”情況簽認(rèn)表;
4.借款合同;
5.財務(wù)司有關(guān)處的扣款轉(zhuǎn)帳通知。
分別通知財務(wù)司有關(guān)處從基建撥款、機車車輛購置費、部管更改、大修撥款、轉(zhuǎn)產(chǎn)補貼及運營上下級往來中抵扣。
第十七條 扣款時由資金中心開出通知書,分別通知財務(wù)司運營、基建處列帳,同時由運營、基建處通知被扣款單位列帳核算。
第十八條 結(jié)算過程中發(fā)生糾紛時,屬內(nèi)部糾紛,由財務(wù)司仲裁;涉外糾紛按規(guī)定程序處理。資金中心負(fù)責(zé)內(nèi)部裁定結(jié)果的執(zhí)行。
第十九條 本辦法自發(fā)布之日起實行,由鐵道部財務(wù)司負(fù)責(zé)解釋。
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