為提高項(xiàng)目投資使用績(jī)效，確保財(cái)力、物力和合同履約的審計(jì)監(jiān)督合法合規(guī)。中國(guó)鐵建重慶投資集團(tuán)軌道交通15號(hào)線(xiàn)二期總承包部16標(biāo)14局項(xiàng)目部，認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)審計(jì)、紀(jì)委有關(guān)要求，采取“硬件見(jiàn)物、軟件見(jiàn)數(shù)”的辦法，為審計(jì)監(jiān)督提供了可靠的依據(jù)，也為保障項(xiàng)目規(guī)范建設(shè)夯實(shí)了基礎(chǔ)。

　　一是硬件見(jiàn)物：根據(jù)審計(jì)施工有關(guān)條款，財(cái)務(wù)部門(mén)一方面在制度管理和資金運(yùn)行上，制定了業(yè)務(wù)流程，列出了廉潔風(fēng)險(xiǎn)清單，制定了防控應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)了內(nèi)部會(huì)簽、會(huì)議研究等控制制度，保障了項(xiàng)目資金安全運(yùn)行，提升了財(cái)務(wù)管理水平;另一方面積極參與項(xiàng)目建設(shè)前期、中期至竣工驗(yàn)收進(jìn)行全程財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)項(xiàng)目可能存在的問(wèn)題及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出解決方案或建議，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài);再就是規(guī)范管理落實(shí)機(jī)制，既保證項(xiàng)目各工區(qū)施工順利推進(jìn)，又嚴(yán)格按照要求認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)民工工資支付、工程結(jié)算以及項(xiàng)目審計(jì)等全過(guò)程各類(lèi)規(guī)章制度管理落地生根。設(shè)備物資部門(mén)在施工人力、機(jī)械、材料采購(gòu)等方面，落實(shí)了上級(jí)書(shū)面匯報(bào)、會(huì)簽制度，采取了項(xiàng)目集體研究、集體決策的辦法，做到了現(xiàn)場(chǎng)用人用機(jī)用料的合理性，在崗位配置，重點(diǎn)業(yè)務(wù)方面規(guī)范了審批程序，為防范化解物資風(fēng)險(xiǎn)提供了保障，夯實(shí)了設(shè)備物資管理基礎(chǔ)，堵塞了管理漏洞，提升了審計(jì)在項(xiàng)目運(yùn)行管理中的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。計(jì)劃部門(mén)一方面細(xì)化驗(yàn)工計(jì)價(jià)程序，定期配合技術(shù)、安全等有關(guān)部門(mén)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，通過(guò)定期的數(shù)據(jù)分析，有效地控制了隧道超挖、隱蔽性鋼筋綁扎等帶來(lái)不必要的浪費(fèi)，對(duì)施工期間抽查發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題，及時(shí)反饋給項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)，得到有效的解決和處理。針對(duì)多個(gè)作業(yè)面的齊頭并進(jìn)，做到專(zhuān)業(yè)人員分工沉在工地、關(guān)鍵部位用尺子量，找技術(shù)和安全人員共同解決，并按照項(xiàng)目建設(shè)的程序?qū)⒏黝?lèi)政策進(jìn)行低、中、高風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)劃分盯控施工點(diǎn)面。同時(shí)以工區(qū)為單位，收集整理其建設(shè)規(guī)劃、立項(xiàng)審批、招投標(biāo)、合同簽訂、施工進(jìn)度等基本信息，將信息形成規(guī)范化表格。通過(guò)扎實(shí)的內(nèi)業(yè)資料為上級(jí)部門(mén)審前調(diào)查調(diào)研準(zhǔn)備充分的依據(jù)，發(fā)揮了部門(mén)專(zhuān)業(yè)的硬件見(jiàn)物的作用。

　　二是軟件見(jiàn)數(shù):根據(jù)審計(jì)工作的要求，財(cái)務(wù)、設(shè)備物資和計(jì)劃部門(mén)把所掌握的各個(gè)工區(qū)的有關(guān)時(shí)段性施工數(shù)據(jù)收集歸納建檔，形成了內(nèi)業(yè)賬面清晰、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確的工作格局，從業(yè)人員打破固有的人機(jī)臺(tái)班計(jì)劃和審計(jì)思維模式，轉(zhuǎn)變審計(jì)理念，把握投資審計(jì)新定位，把對(duì)地鐵項(xiàng)目建設(shè)的審計(jì)監(jiān)督覆蓋到立項(xiàng)決策，與履行造價(jià)控制、資金管理、安全質(zhì)量、環(huán)保水保、投資績(jī)效等全過(guò)程各方面，將項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各個(gè)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)列為審計(jì)重點(diǎn)，不僅為上級(jí)審計(jì)部門(mén)提供了詳實(shí)準(zhǔn)確的綜合資料，也為規(guī)范工區(qū)管理起到保駕護(hù)航的作用。

　　在實(shí)際工作中，通過(guò)時(shí)段性的文件與實(shí)物對(duì)比，分析，明確項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)節(jié)點(diǎn)時(shí)間和人力物力的投入，出具符合實(shí)際的成本預(yù)控，為提高工作質(zhì)量和執(zhí)行力做好了鋪墊，進(jìn)一步完善審計(jì)任務(wù)目標(biāo)分解和績(jī)效考核辦法，確保項(xiàng)目建設(shè)保質(zhì)保量完成，更好發(fā)揮審計(jì)在項(xiàng)目建設(shè)管理中的積極作用。

會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)